2025년 종합소득세 계산법 총정리!

안녕하세요! 매년 5월이면 개인사업자, 프리랜서, 투자자분들 사이에서 빠질 수 없는 주제가 바로 종합소득세인데요. "대체 어떻게 계산해야 하는 거지?" 하고 막막하셨던 분들을 위해, 복잡해 보이는 종합소득세 계산을 아주 쉽게, 5단계로 나눠 정리해드릴게요. 2025년 최신 기준으로 알려드리니 끝까지 읽어보세요 😊

아래 버튼을 클릭하시면 바로 계산이 가능합니다.

종합소득세 무료 계산기 바로가기 👈

✅ 1단계: 종합소득금액 계산하기

종합소득세는 이름 그대로, 여러 가지 소득을 모두 합산해서 세금을 매기는 제도예요. 아래 6가지 소득이 해당됩니다.

이자소득 (예: 예·적금 이자)
배당소득 (예: 주식 배당)
사업소득 (예: 개인사업자 수입)
근로소득 (예: 직장인의 월급)
연금소득 (예: 공적/사적연금)
기타소득 (예: 원고료, 강연료 등)

예시:
이자소득 200만 원 + 사업소득 2,000만 원 + 기타소득 300만 원 → 총 2,500만 원
👉 이렇게 합쳐진 금액이 종합소득금액이 됩니다!

MBTI 유형 돈 잘버는 순위와 특징

MBTI별 돈 잘 버는 순위와 특징요즘 MBTI는 성격뿐 아니라 다양한 주제와 엮이며 흥미로운 이야기거리를 만들어내고 있죠! 이번에는 MBTI별로 돈을 잘 버는 순위와 그에 따른 특징을 알아보는 시간

nerwana79.tistory.com

농협 정기예금, 적금 금리(이율 높은 곳 비교)

농협 정기 예금, 적금 금리 (이율 높은 곳 비교)농협 정기예금 금리, 안정적인 금융 선택지로 주목받고 있어요! ㅎㅎ 요즘 많은 사람들이 금융 상품을 고를 때 안정성을 가장 중요하게 생각

folalis1.tistory.com

✅ 2단계: 소득공제 적용하기

이제 종합소득금액에서 각종 공제 항목을 차감해서 과세표준을 계산해요. 쉽게 말해, '세금 계산의 기준이 되는 금액'을 만드는 과정이죠.

적용 가능한 공제에는 다음이 있어요.

인적공제 (본인, 배우자, 부양가족 등)
국민연금, 건강보험료
의료비, 교육비, 기부금 공제 등

예시:
총 소득 2,500만 원 - 공제 1,000만 원 = 과세표준 1,500만 원
👉 과세표준이 높을수록 세금도 많아지기 때문에, 공제를 잘 챙기는 게 중요해요!

✅ 3단계: 세율 적용 및 누진공제 계산

이제 본격적인 세금 계산 단계입니다. 우리나라 종합소득세는 누진세 구조로, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용돼요. 아래는 2025년 기준 세율표입니다.

과세표준 세율 누진공제

1,400만 원 이하	6%	0원
1,400만~5,000만 원	15%	126만 원
5,000만~8,800만 원	24%	576만 원
8,800만~1억 5천만 원	35%	1,544만 원
1억 5천~3억 원	38%	1,994만 원
3억~5억 원	40%	2,594만 원
5억~10억 원	42%	3,594만 원
10억 초과	45%	6,594만 원

예시:
과세표준 1,500만 원 → 15% 세율 구간
👉 (1,500만 원 × 15%) - 126만 원 = 99만 원 (산출세액)

✅ 4단계: 세액공제 및 감면 적용

세금을 줄일 수 있는 마지막 기회! 바로 세액공제입니다. 공제액만큼 세금을 깎아주는 효과가 있어요.

적용 가능한 항목에는 이런 것들이 있어요:

자녀 세액공제
연금저축 세액공제
특별세액공제 (보험료, 의료비 등)

예시:
산출세액 99만 원 - 세액공제 20만 원 = 결정세액 79만 원
👉 이 금액이 납부해야 할 기본 세금이에요.

✅ 5단계: 가산세와 최종 납부세액 계산

마지막으로, 납부 기한을 놓쳤거나 신고를 안 했을 경우에는 가산세가 추가돼요. 반대로, 이미 낸 세금이 있다면 기납부세액을 빼주면 됩니다.

최종 납부세액 공식:
👉 결정세액 + 가산세 - 기납부세액 = 최종 납부세액

예를 들어,

결정세액 79만 원
가산세 5만 원
기납부세액 20만 원
👉 최종 납부세액은 64만 원이 됩니다.

새마을금고 예금금리 가장 높은곳 (적금 포함)

새마을금고 예금금리 가장 높은 곳, 어떻게 찾을까?안녕하세요! 요즘 저금리 시대에 조금이라도 더 높은 금리로 예금을 하고 싶은 분들이 많으시죠? 그 중에서도 새마을금고 예금금리를 찾고 계

meinherze.tistory.com

우체국 정기예금 금리비교 (이율 높은 곳)

우체국 정기예금 금리비교 최고의 금리를 찾아보자!안녕하세요! 요즘 금리에 대한 관심이 뜨겁죠 ㅎㅎ 오늘은 우체국 정기예금 금리비교를 통해 어떤 상품이 나에게 적합한지 함께 살펴보려고

meinherze.tistory.com

📌 홈택스 자동 계산기 사용법

정확하게 계산하려면 홈택스를 활용하는 게 제일 확실해요! 방법도 어렵지 않아요.

홈택스 접속
→ www.hometax.go.kr
→ 공동/간편인증으로 로그인
[모의계산] 메뉴 클릭
→ ‘종합소득세 세액계산’ 선택
소득과 공제 항목 입력
→ 이자, 배당, 사업, 근로 등 소득별로 입력
→ 보험료, 교육비 등 공제 항목도 꼼꼼히!
계산 결과 확인
→ ‘계산하기’ 버튼 클릭
→ 예상 세금 자동 계산 완료!

종합소득세 계산은 어렵게 느껴지지만, 이렇게 5단계로 나눠보면 생각보다 단순해요.

소득을 합산하고
공제를 빼고
세율을 적용하고
세액공제로 줄이고
가산세·기납부세액을 반영하면 끝!

홈택스 자동 계산기를 활용하면 훨씬 수월하게 확인할 수 있으니 꼭 이용해보시고요, 신고 기간도 놓치지 마세요! 😊

혹시 관련해서 종합소득세 절세 팁이나 자주 하는 실수들도 궁금하시다면 다음 포스팅에서 더 자세히 소개해드릴게요~

종합소득세 계산 방법을 2025년 기준으로 5단계에 걸쳐 표로 깔끔하게 정리해드릴게요. 각 단계별 핵심 내용과 예시도 함께 넣었으니 참고하시기 좋아요 😊

✅ 종합소득세 계산 5단계 요약표 (2025년 기준)

단계내용설명예시

1단계	종합소득금액 계산	6가지 소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타)을 모두 합산	이자 200만 원 + 사업 2,000만 원 + 기타 300만 원 = 2,500만 원
2단계	소득공제 적용	인적공제, 연금·건강보험료, 교육비, 의료비 등 공제 적용	종합소득금액 2,500만 원 - 공제 1,000만 원 = 과세표준 1,500만 원
3단계	세율 적용 및 누진공제	과세표준에 세율 적용 후 누진공제로 산출세액 계산	(1,500만 원 × 15%) - 126만 원 = 99만 원
4단계	세액공제 및 감면	자녀세액공제, 연금저축 등 공제 적용 후 결정세액 산출	99만 원 - 세액공제 20만 원 = 79만 원
5단계	가산세 및 최종 납부세액	가산세 추가 및 이미 납부한 세금 차감 후 최종 세액 확정	79만 원 + 가산세 5만 원 - 기납부세액 10만 원 = 74만 원 납부

✅ 종합소득세 과세표준별 세율표 (2025년)

과세표준 구간세율누진공제

1,400만 원 이하	6%	0원
1,400만 원 ~ 5,000만 원	15%	126만 원
5,000만 원 ~ 8,800만 원	24%	576만 원
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%	1,544만 원
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%	1,994만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,594만 원
5억 원 ~ 10억 원	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

✅ 홈택스 종합소득세 자동 계산기 사용법

단계내용

1단계	홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인
2단계	상단 메뉴에서 [모의계산] → [종합소득세 세액계산] 선택
3단계	각종 소득 항목(이자, 사업, 연금 등)과 공제 항목 입력
4단계	계산 결과 버튼 클릭 → 예상 납부 세액 확인 가능